개인사업자 소득세율 계산하기, 어렵지 않습니다.
핵심은 ‘과세표준 × 세율 – 누진공제’만 기억하면 끝!
🧾 예를 들어 설명해볼게요.
사업소득이 8,000만 원이라면?
- 과세표준: 8,000만원
- 해당 세율: 24%
- 누진공제: 522만원
8,000만원 × 24% – 522만원 = 약 1,398만원
여기에 지방소득세 10%를 추가하면 약 1,538만원입니다.
✅ 반드시 과세표준을 구하고, 세율과 누진공제를 적용하세요!
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2025년 기준, 개인사업자 소득세율은 최대 45%까지도 오를 수 있습니다.
복잡한 공식 없이, 누구나 쉽게 따라할 수 있는 계산법과 절세 팁 지금 확인하세요.
개인사업자 소득세율 계산하기
과세표준별 세율표
2025년 기준 개인사업자 소득세율은 아래와 같습니다.
| 과세표준(만원) | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,200 이하 | 6% | 0원 |
| 1,200~4,600 | 15% | 108만원 |
| 4,600~8,800 | 24% | 522만원 |
| 8,800~1.5억 | 35% | 1,490만원 |
| 1.5억~3억 | 38% | 1,940만원 |
| 3억~5억 | 40% | 2,540만원 |
| 5억~10억 | 42% | 3,540만원 |
| 10억 초과 | 45% | 6,540만원 |
✅ 사업소득이 커질수록 누진세율 구조상 더 많은 세금을 내게 됩니다.
👉 연소득이 1억이 넘는다면, 전략적인 비용 처리와 절세가 필수입니다.
실제 사례로 보는 계산 예시
실제 사업자의 소득세 계산 사례를 확인해볼게요.
💡 사례 A: 연 매출 1억 5천만 원, 필요경비 5천만 원, 기타 공제 500만 원
→ 과세표준: 1억
→ 세율: 35%, 누진공제 1,490만 원
= 1억 × 35% – 1,490만 원 = 2,010만 원
→ 지방소득세 포함 시 약 2,211만 원 예상
💡 사례 B: 연 매출 7,000만 원, 필요경비 3,000만 원
→ 과세표준: 4,000만 원
→ 세율: 15%, 누진공제 108만 원
= 4,000만 원 × 15% – 108만 원 = 492만 원
→ 지방소득세 포함 시 약 541만 원 예상
소득이 올라갈수록 세금도 가파르게 증가하는 게 보이시죠?
절세 전략 3가지 팁
세금 줄이는 건 선택이 아닌 필수!
다음 3가지를 잘 활용하면, 부담을 줄일 수 있어요.
- 필요경비 최대 반영하기
사업 관련 영수증, 차량유지비, 통신비까지 꼼꼼히 정리! - 가족 인건비 전략 활용
배우자나 자녀에게 적절한 인건비 지급 시 절세 가능! - 세액공제 적극 활용
중소기업 특별세액감면, 신용카드 공제 등 체크 필수!
💡 결국, 소득세는 ‘기록과 계획의 싸움’입니다.
결론: 정리
개인사업자 소득세율 계산하기는 ‘과세표준 × 세율 – 누진공제’만 기억하면 OK
최고 세율 45% + 지방소득세 추가는 간과 금지
사례와 전략을 참고해, 매년 수백만 원 차이 만들 수 있음
👉 지금 바로 홈택스 계산기에서 본인 세금 확인해보세요!
